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上交所昨日對華鈺礦業(yè)(601020.SH)下發(fā)監(jiān)管工作函，處理事由為“就公司保薦機構中信證券、保薦代表人被出具警示函，要求公司對警示函所涉事項進行自查”，涉及對象為“上市公司”，處理日期為2023年4月11日。
4月6日，證監(jiān)會西藏監(jiān)管局網站公布的《關于對中信證券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的決定》（〔2023〕9號）顯示，經查，中信證券股份有限公司（以下簡稱中信證券，600030.SH）作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（簡稱華鈺礦業(yè)，601020.SH）首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構，在2017年至2018年6月持續(xù)督導工作中存在以下問題：
一、對關聯(lián)方及關聯(lián)交易現場檢查不到位，未保持應有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導發(fā)行人有效防止關聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。一是中信證券項目組于2017年5月10日對華鈺礦業(yè)開展定期現場檢查，中信證券在檢查報告中未對華鈺礦業(yè)2017年關聯(lián)交易情況發(fā)表恰當的核查意見。同時，工作底稿中未見關聯(lián)方及關聯(lián)交易現場檢查的支撐材料，未對關聯(lián)方及關聯(lián)交易現場檢查結論形成證據支撐。二是2018年4月20日，中信證券項目組開展了專項現場檢查，在檢查過程中未對華鈺礦業(yè)關聯(lián)交易制度執(zhí)行、內部控制以及是否存在其他未披露關聯(lián)方及關聯(lián)交易履行審慎核查程序。
二、對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項目組在持續(xù)督導期間，未針對銷售收入增長及主要客戶結構變化進行必要的關注，未對華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對主要客戶結構變化情況進行詳細分析并履行進一步核查程序。
徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目持續(xù)督導工作的簽字保薦代表人，對相關違規(guī)行為負有主要責任。
根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第58號）第六十六條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第137號）第六十二條的規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定對中信證券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。
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