深圳證券交易所上市審核委員會2023年第23次審議會議于昨日召開，審議結(jié)果顯示，科順防水科技股份有限公司（簡稱“科順股份”，300737.SZ）向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

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上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：

應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收賬款賬面余額分別為205,688.05萬元、274,871.12萬元、400,414.94萬元、610,950.43萬元，金額較大且占比較高。發(fā)行人制定了《銷售信用管理制度》，將客戶分為不同風(fēng)險等級并以此作為計提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)，以房抵債是風(fēng)險評級的重要指標(biāo)之一。因部分主要房地產(chǎn)客戶如融創(chuàng)中國、中梁控股，協(xié)商采取以房抵債的方式償付應(yīng)收賬款，發(fā)行人對其風(fēng)險等級評價為A，未單項計提壞賬準(zhǔn)備。

請發(fā)行人：（1）說明客戶風(fēng)險等級評價標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的合理性、評價過程和相關(guān)內(nèi)部控制措施，是否存在通過調(diào)整客戶風(fēng)險等級進(jìn)而調(diào)節(jié)壞賬準(zhǔn)備計提比例的情形；（2）說明以房抵債協(xié)議執(zhí)行和抵債房產(chǎn)處置是否存在重大不確定性，是否存在通過以房抵債少提壞賬準(zhǔn)備的情形；（3）結(jié)合逾期客戶信用、客戶負(fù)債和償付能力、抵債房產(chǎn)的處置進(jìn)展、應(yīng)收賬款期后回款等情況，說明壞賬準(zhǔn)備計提是否充分，是否存在少提壞賬準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤的情形，是否符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十三條的相關(guān)規(guī)定。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

科順股份4月7日披露的向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書(上會稿)顯示，本次發(fā)行證券的種類為可轉(zhuǎn)換為公司股票的可轉(zhuǎn)換公司債券。該可轉(zhuǎn)債及未來轉(zhuǎn)換的股票將在深圳證券交易所上市。

本次發(fā)行募集資金總額不超過人民幣219,800.00萬元（含發(fā)行費用），扣除發(fā)行費用后將投資于安徽滁州防水材料擴(kuò)產(chǎn)項目、福建三明防水材料擴(kuò)產(chǎn)項目、重慶長壽防水材料擴(kuò)產(chǎn)項目、智能化升級改造項目以及用于補充流動資金，具體如下：

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債每張面值為人民幣100元，按面值發(fā)行。本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限為自發(fā)行之日起六年。

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券票面利率的確定方式及每一計息年度的最終利率水平，提請公司股東大會授權(quán)董事會在發(fā)行前根據(jù)國家政策、市場狀況和公司具體情況與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）協(xié)商確定。本次可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行完成前如遇銀行存款利率調(diào)整，則股東大會授權(quán)董事會對票面利率作相應(yīng)調(diào)整。

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債采用每年付息一次的付息方式，到期歸還本金和最后一年利息。本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起滿六個月后的第一個交易日起至可轉(zhuǎn)換公司債券到期日止。

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的具體發(fā)行方式由股東大會授權(quán)董事會（或其授權(quán)人士）與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）確定。本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對象為持有中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司證券賬戶的自然人、法人、證券投資基金、符合法律規(guī)定的其他投資者等（國家法律、法規(guī)禁止者除外）。

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券向公司原股東實行優(yōu)先配售，原股東也有權(quán)放棄配售權(quán)。向原股東優(yōu)先配售的比例提請股東大會授權(quán)董事會（或其授權(quán)人士）根據(jù)發(fā)行時具體情況確定，并在本次可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行公告中予以披露。原股東優(yōu)先配售之外和原股東放棄優(yōu)先配售后的部分采用網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者發(fā)售和通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)網(wǎng)上定價發(fā)行相結(jié)合的方式進(jìn)行，余額由承銷商包銷。

科順股份本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國泰君安證券股份有限公司，保薦代表人為劉怡平、強強。

科順股份2月20日披露的2022年度業(yè)績快報顯示，報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入777,278.14萬元，同比增長0.03%,；歸屬于上市公司股東的凈利潤18,555.54萬元，同比下降72.41%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤4,225.24萬元，同比下降92.62%。

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