深圳證券交易所上市審核委員會(huì)2023年第23次審議會(huì)議于昨日召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，科順?lè)浪萍脊煞萦邢薰荆ê?jiǎn)稱(chēng)“科順股份”，300737.SZ）向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
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上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題：
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收賬款賬面余額分別為205,688.05萬(wàn)元、274,871.12萬(wàn)元、400,414.94萬(wàn)元、610,950.43萬(wàn)元，金額較大且占比較高。發(fā)行人制定了《銷(xiāo)售信用管理制度》，將客戶(hù)分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并以此作為計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)，以房抵債是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的重要指標(biāo)之一。因部分主要房地產(chǎn)客戶(hù)如融創(chuàng)中國(guó)、中梁控股，協(xié)商采取以房抵債的方式償付應(yīng)收賬款，發(fā)行人對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)為A，未單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的合理性、評(píng)價(jià)過(guò)程和相關(guān)內(nèi)部控制措施，是否存在通過(guò)調(diào)整客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)而調(diào)節(jié)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的情形；（2）說(shuō)明以房抵債協(xié)議執(zhí)行和抵債房產(chǎn)處置是否存在重大不確定性，是否存在通過(guò)以房抵債少提壞賬準(zhǔn)備的情形；（3）結(jié)合逾期客戶(hù)信用、客戶(hù)負(fù)債和償付能力、抵債房產(chǎn)的處置進(jìn)展、應(yīng)收賬款期后回款等情況，說(shuō)明壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否存在少提壞賬準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形，是否符合《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十三條的相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。
科順股份4月7日披露的向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)(上會(huì)稿)顯示，本次發(fā)行證券的種類(lèi)為可轉(zhuǎn)換為公司股票的可轉(zhuǎn)換公司債券。該可轉(zhuǎn)債及未來(lái)轉(zhuǎn)換的股票將在深圳證券交易所上市。
本次發(fā)行募集資金總額不超過(guò)人民幣219,800.00萬(wàn)元（含發(fā)行費(fèi)用），扣除發(fā)行費(fèi)用后將投資于安徽滁州防水材料擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、福建三明防水材料擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、重慶長(zhǎng)壽防水材料擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、智能化升級(jí)改造項(xiàng)目以及用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，具體如下：
本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債每張面值為人民幣100元，按面值發(fā)行。本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限為自發(fā)行之日起六年。
本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券票面利率的確定方式及每一計(jì)息年度的最終利率水平，提請(qǐng)公司股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)在發(fā)行前根據(jù)國(guó)家政策、市場(chǎng)狀況和公司具體情況與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷(xiāo)商）協(xié)商確定。本次可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行完成前如遇銀行存款利率調(diào)整，則股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)對(duì)票面利率作相應(yīng)調(diào)整。
本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債采用每年付息一次的付息方式，到期歸還本金和最后一年利息。本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行結(jié)束之日起滿(mǎn)六個(gè)月后的第一個(gè)交易日起至可轉(zhuǎn)換公司債券到期日止。
本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債的具體發(fā)行方式由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)（或其授權(quán)人士）與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷(xiāo)商）確定。本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行對(duì)象為持有中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司證券賬戶(hù)的自然人、法人、證券投資基金、符合法律規(guī)定的其他投資者等（國(guó)家法律、法規(guī)禁止者除外）。
本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券向公司原股東實(shí)行優(yōu)先配售，原股東也有權(quán)放棄配售權(quán)。向原股東優(yōu)先配售的比例提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)（或其授權(quán)人士）根據(jù)發(fā)行時(shí)具體情況確定，并在本次可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行公告中予以披露。原股東優(yōu)先配售之外和原股東放棄優(yōu)先配售后的部分采用網(wǎng)下對(duì)機(jī)構(gòu)投資者發(fā)售和通過(guò)深圳證券交易所交易系統(tǒng)網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行相結(jié)合的方式進(jìn)行，余額由承銷(xiāo)商包銷(xiāo)。
科順股份本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰君安證券股份有限公司，保薦代表人為劉怡平、強(qiáng)強(qiáng)。
科順股份2月20日披露的2022年度業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入777,278.14萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.03%,；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)18,555.54萬(wàn)元，同比下降72.41%；扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)4,225.24萬(wàn)元，同比下降92.62%。
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