今日熱聞!迪爾化工過(guò)會(huì)：今年IPO過(guò)關(guān)第37家 中泰證券過(guò)3單

北京證券交易所上市委員會(huì)2023年第9次審議會(huì)議于2023年2月24日上午召開，審議結(jié)果顯示，山東華陽(yáng)迪爾化工股份有限公司（簡(jiǎn)稱“迪爾化工”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過(guò)會(huì)的第37家企業(yè)。

迪爾化工本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為中泰證券股份有限公司，保薦代表人為丁邵楠、畢見(jiàn)亭。這是中泰證券今年保薦成功的第3單IPO項(xiàng)目。此前，1月13日，中泰證券保薦的山東博苑醫(yī)藥化學(xué)股份有限公司過(guò)會(huì)；2月15日，中泰證券保薦的煙臺(tái)民士達(dá)特種紙業(yè)股份有限公司過(guò)會(huì)。

迪爾化工專業(yè)從事硝酸及其下游硝酸鉀、硝酸鎂、硝基水溶肥等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于光熱發(fā)電及儲(chǔ)能、化工、化肥、軍工、電子元件制造等領(lǐng)域。

【資料圖】

截至招股說(shuō)明書簽署日，迪爾化工不存在單一持股比例超過(guò)30%或能夠?qū)蓶|大會(huì)決議施加重大影響的單一股東，迪爾化工無(wú)控股股東。迪爾化工實(shí)際控制人系劉西玉。迪爾化工的第一大股東為興迪爾，占迪爾化工總股本的24.95%；劉西玉持有興迪爾61.00%股份，為興迪爾控股股東、實(shí)際控制人，劉西玉通過(guò)控制興迪爾間接控制迪爾化工24.95%股份；另，劉西玉直接持有迪爾化工6.01%股份（劉西玉所持有的迪爾化工6.01%股份為其從其配偶鄭秀紅處繼承而來(lái)），劉西玉合計(jì)控制迪爾化工30.96%股份，為迪爾化工實(shí)際控制人。為保證公司實(shí)際控制人在發(fā)行后的穩(wěn)定性，第二大股東華陽(yáng)集團(tuán)于2022年9月7日與劉西玉簽署一致行動(dòng)協(xié)議，在重大事項(xiàng)上與劉西玉保持一致。劉西玉通過(guò)直接、間接及簽署一致行動(dòng)協(xié)議的方式合計(jì)控制公司47.04%的股份。

迪爾化工本次擬公開發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)3450萬(wàn)股普通股股票（全額行使超額配售選擇權(quán)的情況下）。具體為：不超過(guò)3000萬(wàn)股（未考慮超額配售選擇權(quán)的情況下）；本次發(fā)行過(guò)程中，迪爾化工和主承銷商采用超額配售選擇權(quán)，超額配售股份數(shù)量不得超過(guò)未考慮超額配售選擇權(quán)發(fā)行規(guī)模的15%（即不超過(guò)450萬(wàn)股）。迪爾化工擬募集資金1.50億元，用于年產(chǎn)20萬(wàn)噸熔鹽儲(chǔ)能項(xiàng)目（一期）。

審議意見(jiàn)

無(wú)

審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

1.關(guān)于內(nèi)控規(guī)范完善性、有效性。根據(jù)申報(bào)文件，報(bào)告期內(nèi)，迪爾化工存在：個(gè)人卡體外收付款、第三方回款及公司員工代收貨款、不規(guī)范使用票據(jù)、開具無(wú)真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票、大額資金拆借問(wèn)題。請(qǐng)迪爾化工補(bǔ)充說(shuō)明：（1）為避免再次出現(xiàn)上述不規(guī)范情形制定或修訂的具體內(nèi)部控制規(guī)范。（2）截至2022年12月31日，上述內(nèi)部控制規(guī)范執(zhí)行的有效性。（3）大額資金拆借中，相關(guān)借款的具體用途，所滿足的臨時(shí)資金需求的具體情況，借款資金具體來(lái)源及歸還路徑，借款的合理性和必要性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師補(bǔ)充核查下列事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)：（1）迪爾化工針對(duì)上述不規(guī)范情形制定或修訂內(nèi)部控制規(guī)范的完善性。（2）截至2022年12月31日，迪爾化工上述內(nèi)部控制規(guī)范執(zhí)行的有效性。（3）除個(gè)人卡體外資金收付行為外，迪爾化工是否存在其他資金體外循環(huán)情形，并說(shuō)明核查程序。

2.關(guān)于關(guān)聯(lián)關(guān)系。根據(jù)申報(bào)文件，于萬(wàn)震曾經(jīng)持有迪爾化工5%以上股份，并于2017年3月至2018年3月任迪爾化工董事長(zhǎng)。2018年9月，于萬(wàn)震將其實(shí)際控制的山東華鴻化工有限公司對(duì)外處置，迪爾化工自2019年10月起與山東華鴻化工有限公司之間不再存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。2022年6月30日，山東華鴻化工有限公司是迪爾化工第一大客戶，2022年7月圣奧化工啟動(dòng)吸收合并華鴻化工事宜，迪爾化工與華鴻化工的業(yè)務(wù)由其母公司圣奧化工承接。截至華鴻化工被圣奧化工收購(gòu)前，迪爾化工股東中多人同時(shí)持有華鴻化工的股權(quán)，上述人員所持華鴻化工的全部股權(quán)均已轉(zhuǎn)讓給圣奧化工。請(qǐng)迪爾化工說(shuō)明：（1）2019年10月之后迪爾化工與山東華鴻化工有限公司及圣奧化工是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（2）上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的資金來(lái)源。（3）是否存在股權(quán)代持情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.關(guān)于募投項(xiàng)目可行性及核心競(jìng)爭(zhēng)力。請(qǐng)迪爾化工：（1）按照抽水儲(chǔ)能、電化學(xué)儲(chǔ)能、熔鹽儲(chǔ)能等技術(shù)路線，說(shuō)明2021年我國(guó)各儲(chǔ)能技術(shù)裝機(jī)及市場(chǎng)空間占比。（2）說(shuō)明迪爾化工溶鹽級(jí)硝酸鉀含量達(dá)99%的具體時(shí)間點(diǎn)，硝酸鉀提純技術(shù)提升過(guò)程中開展的具體研發(fā)活動(dòng)，研發(fā)人員配置、人工支出、材料投入等是否足以支持相關(guān)技術(shù)的研發(fā)，并進(jìn)一步說(shuō)明募投項(xiàng)目可行性。（3）結(jié)合同行業(yè)公司對(duì)熔鹽級(jí)硝酸鉀和熔鹽級(jí)兩鈉的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售情況，進(jìn)一步說(shuō)明迪爾化工實(shí)施募投項(xiàng)目的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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