近日，深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對延安必康制藥股份有限公司的關(guān)注函（公司部關(guān)注函〔2023〕第130號）。2023年2月3日，延安必康制藥股份有限公司（簡稱“*ST必康”或“延安必康”，002411.SZ）發(fā)布關(guān)于擬對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的公告。
為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，延安必康擬對全資子公司江蘇北度新能源進(jìn)行增資。江蘇北度新能源的注冊資本由 5億元變更為 50億元。江蘇北度新能源擬新設(shè)立陜西北度新能源，主要從事高性能、高安全性鋰離子動力電池、電動汽車節(jié)能電機(jī)、電動汽車共享換電、動力電池回收及梯次利用領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，屬于國家發(fā)改委產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄中的鼓勵類項目。陜西北度新能源注冊資本為 70億元人民幣，擬由江蘇北度新能源全部認(rèn)繳出資。待公司設(shè)立完成后，擬分配給王子冬 10%股權(quán)進(jìn)行股權(quán)激勵，后續(xù)股權(quán)激勵情況以具體方案、協(xié)議為準(zhǔn)。
江蘇北度新能源擬新設(shè)立陜西北度智慧。陜西北度智慧注冊資本為5億元人民幣，擬由江蘇北度新能源全部認(rèn)繳出資。公司本次對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的資金來源為公司自籌資金及土地、廠房、設(shè)備等實物資產(chǎn)，不會對公司財務(wù)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響，不存在損害公司及全體股東利益的情形，也不存在違反相關(guān)法律法規(guī)的情形。
(相關(guān)資料圖)
延安必康表示，公司目前還存在無法兌現(xiàn)的債務(wù)，增資及投資資金存在無法籌集到位的風(fēng)險，存在投資項目無法落地實施的風(fēng)險；存在子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司后可能面臨宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)環(huán)境、市場變化等因素的影響，未來經(jīng)營情況存在一定的不確定性，公司本次投資可能存在無法實現(xiàn)預(yù)期投資收益甚至造成損失的風(fēng)險。
延安必康三季報顯示，截至2022年9月30日，延安必康貨幣資金余額為8.42億元。
深圳證券交易所指出，公告顯示，延安必康本次對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的資金來源為公司自籌資金及土地、廠房、設(shè)備等實物資產(chǎn)。根據(jù)《2022年三季度報告》，延安必康目前存在大量逾期債務(wù)，同時涉及多起訴訟案件，且部分資產(chǎn)已被查封、凍結(jié)。
（1）請延安必康說明本次對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的資金來源，結(jié)合項目投資、運(yùn)營計劃及對應(yīng)資金需求和時間表以及延安必康目前可動用貨幣資金、融資渠道、公司自身運(yùn)營、投資、償債資金需求等，補(bǔ)充說明具體資金投入時間計劃，項目投資、建設(shè)、運(yùn)營對延安必康資產(chǎn)負(fù)債水平、資產(chǎn)收益水平、日常生產(chǎn)經(jīng)營等方面的影響，并充分提示相關(guān)風(fēng)險。
（2）請延安必康說明本次投資項目已履行及尚需履行的審批備案程序，延安必康在技術(shù)、市場、區(qū)域、政策等方面的風(fēng)險評估情況，是否具備相應(yīng)的資質(zhì)、技術(shù)、人才、資金以及其他必要的條件等方面的儲備，并結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢、市場供求關(guān)系、行業(yè)競爭情況、延安必康在相關(guān)領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢、投資建設(shè)規(guī)劃、預(yù)計實現(xiàn)效益情況等詳細(xì)論證本次投資規(guī)模的必要性、合理性及可行性，相關(guān)產(chǎn)能的消化能力，是否存在產(chǎn)能過剩風(fēng)險，并充分提示相關(guān)風(fēng)險。
以下為原文：
深圳證券交易所
關(guān)于對延安必康制藥股份有限公司的關(guān)注函
公司部關(guān)注函〔2023〕第130號
延安必康制藥股份有限公司董事會：
你公司于2023年2月3日披露《關(guān)于擬對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的公告》稱，擬對全資子公司江蘇北度新能源有限公司（以下簡稱“江蘇北度新能源”）進(jìn)行增資，江蘇北度新能源的注冊資本由5億元變更為50億元。同時江蘇北度新能源擬新設(shè)立陜西北度新能源有限公司（以下簡稱“陜西北度新能源”）與陜西北度智慧系統(tǒng)工程有限公司（以下簡稱“陜西北度智慧”），其中陜西北度新能源注冊資本為70億元，陜西北度智慧注冊資本為5億元。我部對此表示高度關(guān)注。請你公司核實以下問題并做出書面說明：
1、公告顯示，你公司本次對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的資金來源為公司自籌資金及土地、廠房、設(shè)備等實物資產(chǎn)。根據(jù)《2022年三季度報告》，你公司目前存在大量逾期債務(wù)，同時涉及多起訴訟案件，且部分資產(chǎn)已被查封、凍結(jié)。
（1）請你公司說明本次對子公司增資及投資設(shè)立全資孫公司的資金來源，結(jié)合項目投資、運(yùn)營計劃及對應(yīng)資金需求和時間表以及你公司目前可動用貨幣資金、融資渠道、公司自身運(yùn)營、投資、償債資金需求等，補(bǔ)充說明具體資金投入時間計劃，項目投資、建設(shè)、運(yùn)營對你公司資產(chǎn)負(fù)債水平、資產(chǎn)收益水平、日常生產(chǎn)經(jīng)營等方面的影響，并充分提示相關(guān)風(fēng)險。
（2）請你公司說明本次投資項目已履行及尚需履行的審批備案程序，你公司在技術(shù)、市場、區(qū)域、政策等方面的風(fēng)險評估情況，是否具備相應(yīng)的資質(zhì)、技術(shù)、人才、資金以及其他必要的條件等方面的儲備，并結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢、市場供求關(guān)系、行業(yè)競爭情況、你公司在相關(guān)領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢、投資建設(shè)規(guī)劃、預(yù)計實現(xiàn)效益情況等詳細(xì)論證本次投資規(guī)模的必要性、合理性及可行性，相關(guān)產(chǎn)能的消化能力，是否存在產(chǎn)能過剩風(fēng)險，并充分提示相關(guān)風(fēng)險。
2、公告顯示，江蘇北度新能源擬出資70億元設(shè)立陜西北度新能源，待陜西北度新能源設(shè)立完成后，擬分配給王子冬10%股權(quán)進(jìn)行股權(quán)激勵，后續(xù)股權(quán)激勵以具體方案、協(xié)議為準(zhǔn)。
（1）2023年1月12日，公司披露《關(guān)于擬對外投資設(shè)立控股子公司暨關(guān)聯(lián)交易的公告》稱，公司擬使用自有資金1.8億元，與王子冬共同出資設(shè)立東莞北度新能源有限公司。鑒于王子冬為公司第五屆監(jiān)事會非職工代表監(jiān)事候選人，未來十二個月內(nèi)將成為公司監(jiān)事，王子冬為公司關(guān)聯(lián)自然人，該次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。請你公司說明本次交易是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易及判斷依據(jù)，履行的審議程序是否合規(guī)。
（2）請你公司說明本次交易是否存在其他未披露的協(xié)議或潛在安排，是否存在向其他方不當(dāng)輸送利益的情形，是否存在損害上市公司利益的情形。
3、你公司認(rèn)為需要說明的其他事項。
我部對此表示關(guān)注。請你公司就上述問題做出書面說明，在2023年2月10日前將有關(guān)說明材料報送我部并對外披露，同時抄送派出機(jī)構(gòu)。同時，提醒你公司及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及本所《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。
特此函告
深圳證券交易所
上市公司管理二部
2023年2月3日
關(guān)鍵詞： 貨幣資金
責(zé)任編輯：Rex_06
