深圳證券交易所上市審核委員會2023年第26次審議會議于昨日召開。審議結(jié)果顯示，廈門渡遠戶外用品股份有限公司（簡稱“渡遠戶外”）首發(fā)暫緩審議。
渡遠戶外本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為東興證券股份有限公司，保薦代表人陸麗彬、彭丹。
(資料圖片)
渡遠戶外主要從事房車游艇配套產(chǎn)品和水上休閑運動產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售。房車游艇配套產(chǎn)品主要以小微型水泵為主，其他包括便攜油桶、游艇房車專用馬桶等產(chǎn)品；水上休閑運動產(chǎn)品主要包括皮劃艇、槳板，其他包括船槳等配套產(chǎn)品。
截至招股說明書簽署日，林錫臻直接持有公司53.60%的股份，并通過連城匯力控制公司10%的股份，合計控制公司63.60%的股份，為公司的控股股東和實際控制人。
渡遠戶外本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，公司擬公開發(fā)行不超過1,000萬股新股，不低于發(fā)行后總股本的25%。渡遠戶外擬募集資金46,316.80萬元，用于水上運動用品和房車、游艇配套產(chǎn)品擴產(chǎn)項目、研發(fā)中心升級建設(shè)項目、補充流動資金。
上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：
1.股份權(quán)屬問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，林豫柏持有發(fā)行人17.1%的股份，系發(fā)行人第二大股東。2019年7月，林豫柏之兄林豫松將所持有發(fā)行人14%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給林豫柏，轉(zhuǎn)讓價格為3元股。2019年9月，發(fā)行人實施股權(quán)激勵時對應(yīng)的股權(quán)公允價值為62.7元股。2019年8月至今，林豫松名下五家公司股權(quán)相繼被司法凍結(jié)。
請發(fā)行人：（1）結(jié)合林豫松股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格、名下五家公司股權(quán)被凍結(jié)以及同時期發(fā)行人股權(quán)公允價值情況，說明林豫松將所持有發(fā)行人14%的股權(quán)低價轉(zhuǎn)讓給其弟林豫柏的原因及合理性；（2）說明是否存在林豫柏為林豫松代持發(fā)行人股份以及影響發(fā)行人股份權(quán)屬清晰的情形。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
2.境外收入問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)發(fā)行人向SeafloMarine銷售金額分別為3,821.72萬元、4,831.95萬元、5,430.32萬元。保薦人和申報會計師對主要外銷客戶函證確認金額占境外營業(yè)收入的比例分別為75.43%、76.03%、77.32%。
請發(fā)行人：（1）說明向SeafloMarine銷售金額持續(xù)增長以及第四季度波動較大的原因及合理性；（2）說明與SeafloMarine業(yè)務(wù)合作是否存在重大不確定性的情形。同時，請保薦人發(fā)表明確意見，并說明函證確認金額占境外營業(yè)收入的比例是否充分。
3.研發(fā)投入問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)投入分別為922.73萬元、1,324.24萬元、1,395.11萬元，其中職工薪酬分別為366.12萬元、585.05萬元、664.44萬元。報告期各期末研發(fā)人員數(shù)量分別為27人、40人、35人。
請發(fā)行人：說明研發(fā)費用中職工薪酬上漲的原因及合理性，研發(fā)支出成本費用歸集是否真實、準確。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。
需進一步落實事項：
請發(fā)行人：（1）核實林豫松低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原因及合理性，是否存在股份代持影響發(fā)行人股份權(quán)屬清晰的情形；（2）核實向Seaflo Marine銷售金額持續(xù)增長以及第四季度波動較大的原因及合理性。同時，請保薦人、發(fā)行人律師就問題（1）發(fā)表明確意見，請保薦人、申報會計師就問題（2）發(fā)表明確意見。
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