深圳證券交易所上市審核委員會2023年第9次審議會議于2023年3月13日召開，審議結果顯示，南昌礦機集團股份有限公司（簡稱“南礦集團”）首發符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第55家企業。

南礦集團本次發行的保薦機構為國信證券股份有限公司，保薦代表人為蔣猛，鄭尚榮。這是國信證券今年保薦成功的第1單IPO項目。

南礦集團的主營業務為砂石骨料和金屬礦山相關的破碎、篩分設備的研發、設計、生產、銷售及后市場服務。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說明書簽署日，李順山直接持有公司48.48%股份，通過金江投資間接控制公司7.03%股份的表決權，合計控制公司55.51%的股份表決權。同時，報告期初至今，李順山一直擔任公司董事長。因此，李順山為公司的控股股東、實際控制人。

南礦集團本次擬在深交所主板發行新股不超過5,100.00萬股，發行數量不低于發行后公司總股本的25%。本次發行全部為新股發行，原股東不公開發售股份。公司擬募集資金115,411.56萬元，分別用于高性能智能破碎機關鍵配套件產業化項目、南昌礦機集團股份有限公司智能化改造建設項目、綜合科技大樓建設與智能運維平臺建設項目。

上市委會議現場問詢的主要問題

1、營業收入問題。根據發行人申報材料，報告期內發行人營業收入分別為39,311.61萬元、49,844.07萬元、72,517.34萬元、37,364.69萬元，年均復合增長率為35.81%。報告期各期末發行人應收賬款余額占營業收入的比例分別為45.75%、29.56%、31.64%、36.42%，逾期金額較大。發行人營業收入與同行業可比公司的季節性分布結構存在差異。

請發行人：（1）結合終端應用領域、客戶結構、收入季節性分布、同行業可比公司情況，說明報告期內營業收入大幅增長的原因及合理性；（2）結合業務模式、信用政策及執行情況、同行業可比公司情況，說明是否存在調節收入的情形，是否存在放寬信用政策刺激銷售的情形；（3）說明應收賬款逾期金額較大的原因及合理性，壞賬準備計提是否充分。同時，請保薦人發表明確意見。

2、不實出資及財務不規范問題。根據發行人申報材料，2016年李順山、龔友良以不實債權對發行人進行增資，涉及金額合計7,230.93萬元，2021年以發行人分紅款補足出資。報告期內，發行人存在支付律師咨詢費的情形。2019年至2021年，發行人存在通過個人銀行卡收取貨款、廢料銷售款等并支付成本、費用的情形。

請發行人：（1）說明不實債權的具體構成、形成方式、會計處理過程；（2）說明李順山、龔友良在出資不實期間取得發行人分紅款的合法合規性，以及以原值補足出資的合理性；（3）說明以不實債權進行增資征得全體股東同意的時點、具體方式和依據；（4）結合相關人員資金流水的全面核查情況、律師咨詢合同主要條款，說明是否存在未披露的使用個人銀行卡收付款項情形，是否存在資金體外循環或涉及商業賄賂的情形；（5）說明個人銀行卡中用于資金分配的資金形成過程；（6）說明相關內部控制制度是否健全有效。同時，請保薦人發表明確意見。

需進一步落實事項

1、請發行人：說明并披露是否就逾期應收賬款的回收與客戶簽訂補充協議，客戶是否按照協議約定進行回款，壞賬準備計提是否充分。同時，請保薦人補充核查并發表明確意見。

2、請發行人：（1）詳細披露不實債權的具體構成、形成方式、補足過程及相關會計處理；（2）詳細披露個人銀行卡報告期期初及期末余額，資金來源及去向；（3）結合個人銀行卡收付款項情況、律師咨詢合同主要條款，說明并披露是否存在資金體外循環或涉及商業賄賂的情形。同時，請保薦人補充核查并發表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業一覽：

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責任編輯：Rex_14