世界信息:科志股份過(guò)會(huì)：今年IPO過(guò)關(guān)第84家 華西證券過(guò)2單

北京證券交易所上市委員會(huì)2023年第17次審議會(huì)議于2023年3月31日上午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，四川科志人防設(shè)備股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“科志股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過(guò)會(huì)的第84家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過(guò)會(huì)65家，北交所過(guò)會(huì)19家）。

科志股份本次發(fā)行的保薦人（主承銷(xiāo)商）為華西證券股份有限公司，保薦代表人為李皓、唐忠富。這是華西證券今年保薦成功的第2單IPO項(xiàng)目。此前，3月9日，華西證券保薦的河北瑞星燃?xì)庠O(shè)備股份有限公司過(guò)會(huì)。

科志股份屬于“C3595社會(huì)公共安全設(shè)備及器材制造業(yè)”，主營(yíng)業(yè)務(wù)是人防工程防護(hù)設(shè)備、防化設(shè)備及其配套設(shè)備等專(zhuān)用設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。

【資料圖】

科志股份控股股東為張社林，其直接持有公司股份8,969.38萬(wàn)股，占公司總股本93.23%。公司實(shí)際控制人為張社林、張文甫，張社林之父張文甫直接持有公司股份9萬(wàn)股，占公司總股本0.09%，兩人合計(jì)持有股份8,978.38萬(wàn)股，占公司總股本的93.32%，二人持有公司的股份所享有的表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)產(chǎn)生重大影響。2016年10月13日，張社林與張文甫簽訂《一致行動(dòng)協(xié)議》。

科志股份本次擬以現(xiàn)有9,621萬(wàn)股股票為基數(shù)，向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)3,150萬(wàn)股普通股股票（含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán)），本次發(fā)行后公眾股東持股占發(fā)行后股本總額不低于25%；若公司在本次董事會(huì)會(huì)議至發(fā)行日期間發(fā)生送紅股或資本公積金轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)事項(xiàng)，本次發(fā)行數(shù)量將作相應(yīng)調(diào)整。本次發(fā)行過(guò)程中，科志股份和主承銷(xiāo)商采用超額配售選擇權(quán)，超額配售股份數(shù)量不得超過(guò)未考慮超額配售選擇權(quán)發(fā)行規(guī)模的15%。

科志股份擬募集資金36,065.98萬(wàn)元，全部用于智能生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目。

審議意見(jiàn)

1.請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合具體合同條款、會(huì)計(jì)處理實(shí)際情況，明確披露收入確認(rèn)相關(guān)會(huì)計(jì)政策，進(jìn)一步說(shuō)明收入確認(rèn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理合規(guī)性。

2.請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合報(bào)告期前后獲取訂單的具體執(zhí)行情況，進(jìn)一步說(shuō)明報(bào)告期發(fā)行人業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的合理性。

3.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露研發(fā)費(fèi)用歸集方法及其合理性、規(guī)范性，并清晰、準(zhǔn)確披露發(fā)行人的創(chuàng)新性特征。

審議會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題

1.關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）列示報(bào)告期各期確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的前十大訂單的合同簽訂時(shí)點(diǎn)、訂單金額、執(zhí)行情況、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、收入確認(rèn)金額與占比、回款金額及占比等情況，進(jìn)一步說(shuō)明收入確認(rèn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性、是否存在跨期確認(rèn)收入情形。（2）補(bǔ)充說(shuō)明應(yīng)收賬款最新回款情況，并列示長(zhǎng)期未收進(jìn)度款項(xiàng)目的具體情況及對(duì)應(yīng)報(bào)告期各期確認(rèn)收入的金額情況。（3）結(jié)合最新業(yè)績(jī)、報(bào)告期各期新增前十大訂單的具體執(zhí)行情況、期間費(fèi)用預(yù)估情況，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人在銷(xiāo)售區(qū)域集中、下游房地產(chǎn)行業(yè)政策調(diào)整、原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、采取銷(xiāo)售降價(jià)策略等因素影響下，報(bào)告期內(nèi)業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)、毛利率大幅提高的合理性，未來(lái)是否存在期間費(fèi)用大幅上漲、業(yè)績(jī)大幅下滑風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.關(guān)于研發(fā)。根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人成立技術(shù)中心，下設(shè)研發(fā)部、技術(shù)質(zhì)量部，目前技術(shù)人員27人，無(wú)全職研發(fā)人員；此外，發(fā)行人正在進(jìn)行運(yùn)用NPR負(fù)泊松比超材料等多種新材料的防護(hù)設(shè)備自主研發(fā)。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明：（1）研發(fā)部和技術(shù)質(zhì)量部的分工及人員安排，技術(shù)人員同時(shí)負(fù)責(zé)研發(fā)和非研發(fā)工作的原因和合理性；研發(fā)項(xiàng)目的人員和時(shí)間投入是否充分，研發(fā)費(fèi)用核算是否準(zhǔn)確。（2）新材料研發(fā)的進(jìn)展、累計(jì)投入，下一步研發(fā)計(jì)劃及預(yù)計(jì)投入生產(chǎn)的時(shí)間。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.關(guān)于募投項(xiàng)目可行性和必要性。根據(jù)申報(bào)文件，（1）發(fā)行人本次募投項(xiàng)目建設(shè)完成后，將新增人防門(mén)1.2萬(wàn)樘/年、防化設(shè)備過(guò)濾器5萬(wàn)臺(tái)/年的產(chǎn)出能力。（2）隨著募投項(xiàng)目的投產(chǎn)，未來(lái)發(fā)行人將進(jìn)一步拓展省內(nèi)非成都地區(qū)、重慶市和全國(guó)的防護(hù)業(yè)務(wù)，拓展全國(guó)防化設(shè)備的覆蓋面，消化募投項(xiàng)目產(chǎn)能。（3）發(fā)行人防護(hù)設(shè)備銷(xiāo)售具有強(qiáng)區(qū)域性限制。如未來(lái)市場(chǎng)需求、國(guó)家行業(yè)扶持政策、市場(chǎng)和新客戶(hù)開(kāi)拓等方面出現(xiàn)重大不利變化，則可能面臨本次募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能無(wú)法消化的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明：（1）對(duì)比同行業(yè)公司，發(fā)行人募投項(xiàng)目總投資概算中，“預(yù)計(jì)新建廠房”投資估算總值及單價(jià)的合理性。（2）四川省內(nèi)年均人防門(mén)與防化設(shè)備過(guò)濾器的市場(chǎng)需求量。（3）如發(fā)行人未來(lái)無(wú)法取得成渝地區(qū)之外的防護(hù)設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資質(zhì)，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查上述事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)。

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