北京5月9日訊 創(chuàng)業(yè)板上市委員會2022年第24次審議會議于2022年5月6日召開，審核結(jié)果顯示，陜西紅星美羚乳業(yè)股份有限公司（簡稱“紅星美羚”）首發(fā)不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求。

紅星美羚的保薦機(jī)構(gòu)為西部證券股份有限公司，保薦代表人為胡健、王克宇。

紅星美羚主營業(yè)務(wù)是以羊乳粉為主的羊乳制品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品包括嬰幼兒配方乳粉、兒童及成人乳粉等。

截至招股說明書簽署之日，王寶印持有公司股份4485.20萬股，占公司總股本的70.30%，為公司控股股東；王惠茹持有公司股份290.00萬股，占公司總股本的4.55%；王立君持有公司股份298.00萬股，占公司總股本的4.67%；王保安持有公司股份18.00萬股，占公司總股本的0.28%。上述四人合計(jì)持有公司股份5091.20萬股，占公司總股本的79.80%，為公司共同實(shí)際控制人。

紅星美羚原擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市，本次公開發(fā)行新股數(shù)量不超過2130.00萬股且占發(fā)行后總股本比例不低于25%。公司擬募集資金3.14億元，分別用于紅星美羚奶山羊產(chǎn)業(yè)化二期建設(shè)項(xiàng)目、紅星美羚永慶奶山羊養(yǎng)殖園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動資金。

上市委會議提出問詢的主要問題

1.經(jīng)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，2018年12月末，實(shí)際控制人王寶印協(xié)調(diào)供應(yīng)商黃忠元等七人將1,400萬元轉(zhuǎn)借經(jīng)銷商殷書義等八人，經(jīng)銷商將該款項(xiàng)用于向發(fā)行人采購。請發(fā)行人：（1）說明發(fā)生該借款事項(xiàng)的合理性及商業(yè)邏輯；（2）說明上述經(jīng)銷商當(dāng)年12月份銷售金額較高的原因及合理性，并結(jié)合上述經(jīng)銷商及其他經(jīng)銷商當(dāng)年末終端銷售和庫存比例情況，說明是否存在提前確認(rèn)收入的情形；（3）說明相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行。請保薦人發(fā)表明確意見。

2.2017年至2021年發(fā)行人對舍得生物銷售金額分別為4,828.34萬元、8,638.52萬元、671.28萬元、0萬元和0萬元，其中2017年和2018年舍得生物為發(fā)行人第一大客戶。請發(fā)行人說明：（1）舍得生物與發(fā)行人銷售收入大幅度變動、且于2020年注銷的原因及商業(yè)合理性；（2）向舍得生物銷售產(chǎn)品價(jià)格、返利政策、信用政策與向其他方銷售同類產(chǎn)品是否存在差異，如存在，說明原因及合理性。請保薦人發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人說明2019年向萌寶嬰童銷售大包粉毛利率顯著高于報(bào)告期內(nèi)其他客戶的商業(yè)合理性。請保薦人發(fā)表明確意見。

4.發(fā)行人報(bào)告期研發(fā)收入比一直維持在3%的水平，2021年度為2.9%。請發(fā)行人說明研發(fā)費(fèi)用的具體分配以及相關(guān)進(jìn)展。請保薦人發(fā)表明確意見。

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