北京證券交易所上市委員會2022年第62次審議會議于11月11日上午召開，審議結(jié)果顯示，河北華密新材科技股份有限公司（以下簡稱“華密新材”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
華密新材本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為國融證券股份有限公司，簽字保薦代表人為豐含標(biāo)、林廷。
公司是一家專業(yè)從事橡塑材料及其制品研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的高新技術(shù)企業(yè)、國家級專精特新“小巨人”企業(yè)。公司主導(dǎo)產(chǎn)品是特種橡膠混煉膠和橡塑制品。
(資料圖片)
截至招股說明書簽署日，邢臺慧聚直接持有公司2,869.59萬股，占公司總股本的41.04%，為公司的控股股東。李藏穩(wěn)、孫敬花、李藏須、趙春肖直接或間接合計(jì)持有公司73.94%股份，直接或間接合計(jì)控制公司88.68%股份。李藏穩(wěn)、李藏須二人為兄弟關(guān)系，李藏穩(wěn)、孫敬花為夫妻關(guān)系，李藏須、趙春肖為夫妻關(guān)系。李藏穩(wěn)、孫敬花、李藏須、趙春肖四人為公司共同實(shí)際控制人。
公司本次擬向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股不超過2,330.54萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過349.58萬股），最終發(fā)行數(shù)量由股東大會授權(quán)董事會與主承銷商根據(jù)具體情況協(xié)商，并經(jīng)中國證監(jiān)會注冊后確定。
華密新材擬募集資金25,000.00萬元，用于“特種橡膠新材料項(xiàng)目”、“特種工程塑料項(xiàng)目”、“特種橡塑產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院（擴(kuò)建）項(xiàng)目”。
審議意見
關(guān)于會計(jì)處理。請發(fā)行人說明債務(wù)重組的相關(guān)會計(jì)處理以及按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是否符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。請保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
審議會議提出問詢的主要問題
1.關(guān)于會計(jì)處理。（1）根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人對部分客戶的現(xiàn)金折扣作為修改合同本金的債務(wù)重組處理，將債務(wù)重組損失計(jì)入“投資收益”科目。請發(fā)行人說明債權(quán)終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值計(jì)算是否正確，相關(guān)會計(jì)處理是否合規(guī)。（2）根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人對應(yīng)收賬款采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。請發(fā)行人說明上述方法與預(yù)期信用損失模型計(jì)提的差異，上述損失計(jì)提方法是否符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。
2.關(guān)于業(yè)績下滑。根據(jù)申報(bào)文件，2022年1-6月，受疫情、原材料價(jià)格上漲等因素影響，發(fā)行人營業(yè)收入同比下降10.75%，凈利潤同比下降55.48%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤同比下降68.19%。請發(fā)行人進(jìn)一步說明業(yè)績下滑是否對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大不利影響。請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
3.關(guān)于創(chuàng)新性。（1）根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人共有28項(xiàng)專利并且絕大多數(shù)專利和橡塑材料相關(guān)。發(fā)行人橡塑材料的毛利率較低并且在上游成本出現(xiàn)上漲時(shí)難以向下游完全傳導(dǎo)，上游成本下降時(shí)發(fā)行人橡塑材料價(jià)格需要進(jìn)行主動降價(jià)。請發(fā)行人說明橡塑材料領(lǐng)域的競爭格局，發(fā)行人相對競爭對手的優(yōu)劣勢，毛利率較低且成本無法完全傳導(dǎo)的原因。（2）橡塑制品2021年相對2020年客戶留存率為78.13%，請發(fā)行人補(bǔ)充說明客戶流失原因。（3）根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人目前生產(chǎn)的部分產(chǎn)品存在不契合市場需求和導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)，也無法滿足當(dāng)前新工藝和新產(chǎn)品的生產(chǎn)要求。請發(fā)行人說明橡塑制品生產(chǎn)的工藝環(huán)節(jié)，各生產(chǎn)要素在其中發(fā)揮的作用，是否存在橡塑制品生產(chǎn)的核心在于生產(chǎn)設(shè)備的情形。請保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
關(guān)鍵詞： 華密新材北交
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